最高人民法院、最高人民檢察院日前聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，明確了非法買賣外匯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。

外貿(mào)進(jìn)出口、跨境企業(yè)及從業(yè)人員請(qǐng)務(wù)必注意了！

文件規(guī)定實(shí)施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。

文件發(fā)布后，很多外貿(mào)人也都非常關(guān)心。下面整理了幾個(gè)大家最關(guān)心的問(wèn)題：

1）哪些情況屬于非法買賣外匯行為？

2）情節(jié)嚴(yán)重的界限是什么？

3）正常換購(gòu)匯需要注意什么?

針對(duì)這幾個(gè)問(wèn)題，最高法和最高檢的相關(guān)負(fù)責(zé)人作出了詳盡的說(shuō)明。

第一種是倒賣外匯行為。

是指在中國(guó)境內(nèi)直接以現(xiàn)金倒買倒賣個(gè)人手中的外匯。

最常見(jiàn)的就是在各地中國(guó)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)門前倒買倒賣外匯的“黃牛黨“。這種違法方式簡(jiǎn)單粗暴，容易被調(diào)查取證，執(zhí)法機(jī)構(gòu)加大執(zhí)法力度后很容易控制違法行為。

舉個(gè)例子，你從別人手里收美金，然后將美金賣給其他人，從中賺取差價(jià)。這種行為就屬于倒賣外匯行為。違法！而且，買賣美金的人也屬于違法。

第二種行為是變相買賣外匯。

是指在形式上進(jìn)行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實(shí)現(xiàn)貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換的行為。這一種隱蔽性強(qiáng)，調(diào)查取證不易，也是今后最高法和最高檢以及其他執(zhí)法部門重點(diǎn)打擊的目標(biāo)。

舉個(gè)例子，一個(gè)客戶要付10萬(wàn)美金給你，但是最后他通過(guò)其他途徑，讓國(guó)內(nèi)某家公司或個(gè)人付了67萬(wàn)人民幣給你，其實(shí)就屬于變相買賣外匯。反之亦然。

最常見(jiàn)的情況就是資金跨國(guó)（境）兌付。

即資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒(méi)有發(fā)生物理流動(dòng)，通常以對(duì)賬的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”。

現(xiàn)在多數(shù)地下錢莊的主要業(yè)務(wù)是資金跨國(guó)（境）兌付，導(dǎo)致巨額資本外流，社會(huì)危害性巨大。

比如，一些國(guó)（境）外換匯公司，會(huì)收取客人外幣現(xiàn)金，然后通過(guò)支付寶、微信、銀行卡轉(zhuǎn)賬的等辦法將人民幣匯入客人指定的收款賬戶。

或者，兩個(gè)朋友之間通過(guò)類似的方式轉(zhuǎn)賬。這并沒(méi)有直接占用每人每年5萬(wàn)的外匯限額，但屬于最典型的變相買賣外匯。

任何人通過(guò)這種方式完成的非法外匯交易總額達(dá)到500萬(wàn)人民幣，或者非法獲利超過(guò)10萬(wàn)人民幣，將被定性為刑事犯罪，罪名是非法經(jīng)營(yíng)罪。

需要注意的是，非法交易總額和非法獲利是可以累計(jì)的。

也就是哪怕一個(gè)人一天只做一單，一單只做1萬(wàn)人民幣，但如果連做500天，累計(jì)超過(guò)500萬(wàn)人民幣的總額，或者提前完成10萬(wàn)元人民幣的獲利，都可以被認(rèn)定為刑事犯罪。

針對(duì)第二個(gè)問(wèn)題，最高法和最高檢的解釋更為明確：

A、非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)嚴(yán)重”：（一）非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在五百萬(wàn)元以上的；（二）違法所得數(shù)額在十萬(wàn)元以上的。

2、非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)或者非法買賣外匯，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為非法經(jīng)營(yíng)行為“情節(jié)特別嚴(yán)重”：（一）非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額在二千五百萬(wàn)元以上的；（二）違法所得數(shù)額在五十萬(wàn)元以上的。

情節(jié)嚴(yán)重的和情節(jié)特別嚴(yán)重的都屬于刑事犯罪，但量刑會(huì)有輕重的分別。

2019年對(duì)非法買賣外匯的打擊明顯加大！

其實(shí)，2018年，國(guó)家外匯管理局就前后發(fā)布了6次關(guān)于外匯違規(guī)案例的通報(bào)，分別對(duì)商業(yè)銀行、貿(mào)易公司、支付機(jī)構(gòu)、個(gè)人等機(jī)構(gòu)開(kāi)具了不同金額的罰單共50張，罰金超過(guò)1.43億元。

除了銀行，券商，一些涉及外貿(mào)的企業(yè)，甚至外國(guó)語(yǔ)學(xué)校也因外匯違規(guī)被通報(bào)，其中大部分有逃匯行為。還有很多個(gè)人被處罰。

例如，民生銀行廈門分行罰沒(méi)款2240萬(wàn)元人民幣，暫停對(duì)公售匯業(yè)務(wù)3個(gè)月；青島鑫浩國(guó)際貿(mào)易有限公司、天津世通機(jī)械進(jìn)出口有限公司，通過(guò)虛構(gòu)貿(mào)易背景，對(duì)外付匯來(lái)進(jìn)行逃匯；浙江九龍山國(guó)際旅游開(kāi)發(fā)有限公司，對(duì)外支付預(yù)付貨款298萬(wàn)美元，卻沒(méi)有實(shí)際對(duì)應(yīng)進(jìn)口貨物也構(gòu)成逃匯行為，三家公司分別被處罰140萬(wàn)元、109萬(wàn)元和95萬(wàn)元。

2019年1月1日起，個(gè)人換匯額度依舊是每人每自然年5萬(wàn)美元。換匯目的不可以用于買房、炒股買基金、也不能買分紅型、返還型的保險(xiǎn)。

此外，螞蟻搬家也是違規(guī)行為！

具體三種情況：

A.  同一個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄帳戶中提取1萬(wàn)美元及以上外幣達(dá)到5次以上；

B.  同一個(gè)人將自己的外匯儲(chǔ)蓄帳戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)到5個(gè)以上直系親屬的賬戶；

C.  5個(gè)及以上不同的人，同日/隔日/連續(xù)多日分別購(gòu)買外匯后，將外匯打給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)。

另外，2019年1月1日起，個(gè)人交易5萬(wàn)人民幣、轉(zhuǎn)賬20萬(wàn)人民幣以上將被央行直接監(jiān)管。

監(jiān)管范圍除了銀行之外，還包括了非銀行支付機(jī)構(gòu)。還包括了支付寶、微信、百度錢包等非銀行支付機(jī)構(gòu)。

滿足如下條件的交易將被認(rèn)定為可疑交易：

1、短期內(nèi)資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出；
2、資金收付頻率及金額與企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模明顯不符；
3、資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍明顯不符；
4、企業(yè)日常收付與企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)明顯不符；
5、周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)明顯不符；
6、相同收付款人之間短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金收付；
7、長(zhǎng)期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付；
8、短期內(nèi)頻繁地收取來(lái)自與其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)明顯無(wú)關(guān)的個(gè)人匯款；
9、存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；
10、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計(jì)100萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付；
11、與販毒、走私、恐怖活動(dòng)嚴(yán)重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來(lái)活動(dòng)明顯增多，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付；
12、頻繁開(kāi)戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；
13、有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測(cè)；
14、中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；
15、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)判斷認(rèn)為的其他可疑支付交易行為。注意：實(shí)際中金融機(jī)構(gòu)按自己規(guī)定的情形或標(biāo)準(zhǔn)來(lái)判斷。

所有這些，外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)、跨境交易以及個(gè)人在換購(gòu)匯時(shí)都需要留意，切勿觸及新的法律，造成重大損失！

                                                                                                                                                            來(lái)源：搜航網(wǎng)