伊朗《金融論壇報(bào)》12月23日?qǐng)?bào)道,本周,中國(guó)的昆侖銀行在暫停服務(wù)一個(gè)月后正式恢復(fù)對(duì)伊朗的業(yè)務(wù)。但該銀行的業(yè)務(wù)范圍達(dá)不到伊朗企業(yè)所希望的,因?yàn)槔鲢y行將嚴(yán)格遵守美國(guó)的制裁規(guī)定。昆侖銀行在發(fā)給伊朗銀行的正式通知明確表示“能夠恢復(fù)業(yè)務(wù)的合作對(duì)象為不受美國(guó)財(cái)政部二級(jí)制裁的伊朗銀行,且僅限于伊朗與中國(guó)雙邊貿(mào)易中的人道主義和非制裁領(lǐng)域的商品和服務(wù)”。該通知提醒伊朗銀行,根據(jù)美國(guó)財(cái)政部的規(guī)定,伊朗汽車行業(yè)、石化行業(yè)、能源、航運(yùn)、造船業(yè)以及鋁鋼等半成品等關(guān)鍵行業(yè)在制裁之列。

伊朗企業(yè)對(duì)昆侖的舉動(dòng)反應(yīng)不一,有些企業(yè)對(duì)中國(guó)恢復(fù)與伊朗的金融結(jié)算表示感激。還有一些企業(yè)感到失望,稱北京不再愿意繞過美國(guó)的制裁。一位不愿透露姓名的官員表示:“即使是歐洲的特殊目的工具(SPV)也會(huì)像中國(guó)昆侖銀行一樣運(yùn)作,我們不應(yīng)該過分強(qiáng)調(diào)昆侖銀行新規(guī)定的負(fù)面影響。”上周,伊朗總商會(huì)副總裁佩特拉姆?索爾塔尼的推文稱,他對(duì)未來局勢(shì)持暗淡的看法,并直言不諱地說,這表明“伊朗沒有戰(zhàn)略伙伴”。
自2012年上一輪制裁之前,昆侖銀行一直是中伊之間金融結(jié)算的主要渠道。由于擔(dān)心受到美國(guó)越來越多的限制,中石油作為昆侖銀行的母公司,可能會(huì)停止其銀行部門開展與伊朗有關(guān)的大部分金融服務(wù)。
據(jù)消息人士稱,隨著美國(guó)制裁給全球機(jī)構(gòu)帶來越來越大的壓力,中石油現(xiàn)在認(rèn)為昆侖銀行的伊朗業(yè)務(wù)是一種負(fù)擔(dān),阻礙了該公司的保險(xiǎn)和租賃等其他常規(guī)金融服務(wù)。該消息人士稱,中石油正在游說北京讓一家更小的中國(guó)商業(yè)銀行接管該業(yè)務(wù),或直接將其置于政府機(jī)構(gòu)之下。
昆侖銀行開通后結(jié)算的具體細(xì)節(jié)是怎么樣的呢?
具體步驟
一、貿(mào)易背景要求
僅限于以下三類貿(mào)易背景
1. SRE豁免事項(xiàng):特指已取得SRE豁免的伊朗石油及石油產(chǎn)品的進(jìn)口及與SRE豁免相關(guān)的運(yùn)輸、保險(xiǎn)、港口等配套服務(wù);
2. 人道主義物資:具體包括農(nóng)產(chǎn)品,食品,藥品和醫(yī)療設(shè)備;
3. 非制裁領(lǐng)域貿(mào)易:特指不涉及美制裁類范圍的貨物和服務(wù)貿(mào)易;
二、收匯入賬所需資料:
1-商業(yè)合同;
2-商業(yè)發(fā)票;
3-出口報(bào)關(guān)單;
4-運(yùn)輸單據(jù)(根據(jù)運(yùn)輸方式不同包括海運(yùn)提單、空運(yùn)單、陸運(yùn)單、多式聯(lián)運(yùn)單等);
5-原產(chǎn)地證明;
6-涉外收入貿(mào)易背景確認(rèn)書;
7-跨境人民幣收款說明;
8-國(guó)際業(yè)務(wù)貿(mào)易背景承諾函;
9-預(yù)收款項(xiàng)貿(mào)易背景承諾函;
三、伊朗結(jié)算銀行款項(xiàng)問題:
目前在伊朗除伊朗農(nóng)行的款項(xiàng)比較充裕以外,其他伊朗銀行款項(xiàng)較為緊張,不一定能付出款,所以讓客戶付款時(shí),最好和昆侖銀行先溝通有沒有款項(xiàng)。而且只能用人民幣結(jié)算。
溫馨提示
特別提醒!和伊朗有貿(mào)易往來的外貿(mào)朋友需要注意了,今年二月份伊朗海關(guān)針對(duì)從中國(guó)進(jìn)口的商品發(fā)布了新規(guī):
伊朗的進(jìn)口商(進(jìn)口許可證上顯示的進(jìn)口公司信息)需以其名義通過銀行向供應(yīng)商繳付貨款,并提供付款證明給伊朗海關(guān)后才能以該進(jìn)口商的名義完成進(jìn)口清關(guān)手續(xù)。如果在伊朗使用貿(mào)易代理進(jìn)口,同樣需要需要通過貿(mào)易公司的賬戶繳付貨款并提供證明給海關(guān)。
今年五月在美國(guó)準(zhǔn)備對(duì)伊朗實(shí)施新的制裁之際管理貨幣外流,以保護(hù)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)商。伊朗準(zhǔn)備了一份10大類1339種商品的清單,全面禁止進(jìn)口。
所以出口伊朗的外貿(mào)公司必須了解伊朗相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)章制度:
1伊朗的進(jìn)口關(guān)稅
伊朗采用世界海關(guān)組織稅則商品分類目錄的關(guān)稅體制,是在從價(jià)基礎(chǔ)上征收關(guān)稅。關(guān)稅按中央銀行制定的匯率以里亞爾支付。
大部分機(jī)械設(shè)備的征稅比例為到岸價(jià)的5%到10%,某些產(chǎn)品則高達(dá)150%。進(jìn)口貨物還要被抽取數(shù)筆小稅,其中包括占到岸價(jià)總值1.5%的商會(huì)稅。
經(jīng)批準(zhǔn)的外國(guó)投資項(xiàng)目所需進(jìn)口的資本貨物和原材料可免除關(guān)稅,對(duì)醫(yī)藥、實(shí)驗(yàn)室用的化學(xué)品不征關(guān)稅。
幾乎所有的貨物都要征收商業(yè)利潤(rùn)稅,稅率在每年的進(jìn)口規(guī)則中都會(huì)列,商業(yè)利潤(rùn)稅大都以重量計(jì),但某些也以數(shù)量或價(jià)值計(jì)。若以重量來計(jì)算的話,海關(guān)會(huì)把普通包裝的重量從總重量中減去。
按值計(jì)價(jià)的稅率從1%到200%各不相同。商業(yè)利潤(rùn)稅中還包括壟斷稅,該稅必須在清關(guān)前付清。若申報(bào)有假或有其他違反進(jìn)口規(guī)則的行為,海關(guān)將會(huì)沒收貨物或處以罰款。
如果從應(yīng)繳付罰款那天算起,在兩個(gè)月內(nèi)還沒有支付,那么會(huì)將相當(dāng)于罰款價(jià)值的部分貨物公開拍賣。
如貨物被海關(guān)無理扣留,扣留期間每個(gè)月可得到不超過貨物價(jià)值1%的賠償費(fèi)。
2進(jìn)口單證
商業(yè)發(fā)票一式三份。計(jì)征關(guān)稅所需的發(fā)票要求用英語或法語書寫。內(nèi)容包括所有商業(yè)上的通用說明,如貨物的號(hào)碼、數(shù)量和種類,詳細(xì)的貨物名稱、毛重和凈重、原產(chǎn)地。
此外必須寫出信用證號(hào)碼,最好注明稅則編號(hào)、外匯許可證細(xì)節(jié)(號(hào)碼、簽發(fā)地點(diǎn)和時(shí)間),價(jià)格要寫出離岸和到岸價(jià)。
提單,航空運(yùn)單無需公證,但是要寫明一位被通知人地址,應(yīng)注明信用證的號(hào)碼。鐵路運(yùn)輸需一份國(guó)際貨運(yùn)提單。
檢驗(yàn)證明書:據(jù)伊朗中央銀行的指令,伊朗的私人公司有義務(wù)在交割價(jià)值超過150萬里亞爾的貨物時(shí),必須對(duì)購(gòu)買的人出示檢驗(yàn)證明書,中央銀行批準(zhǔn)了15家檢驗(yàn)公司。證書必須遞交三份(一份復(fù)印件留在商會(huì))。
運(yùn)費(fèi)單:如運(yùn)費(fèi)單需公證,那么在單據(jù)末尾必須簽上具法律效力的價(jià)格說明:“我們保證上面提到的價(jià)格連同我們所有的文件都是正確的。”
3進(jìn)口管制
伊朗的進(jìn)口項(xiàng)目規(guī)定在每年伊朗農(nóng)歷的元旦(3月21日)由商業(yè)部頒布。該規(guī)定將進(jìn)口貨物分為四等:授全權(quán)的、有條件授權(quán)的(若干部門決定的)、未授權(quán)的、禁止的(按伊斯蘭的法律和規(guī)定禁止進(jìn)口的)貨物。
由于“進(jìn)口規(guī)定”不斷變化,因此建議需要時(shí)提前向主管的“采購(gòu)供應(yīng)中心”詢問。
對(duì)某些食品、飲料、藥品和盥洗設(shè)備有很多規(guī)定。例如標(biāo)簽上必須寫上:
1)商品名稱和制造商的地址以及原產(chǎn)地;
2)商標(biāo)在伊朗登記注冊(cè)號(hào)碼;
3)衛(wèi)生部關(guān)于允許產(chǎn)品在伊朗生產(chǎn)和銷售的許可證號(hào)碼和日期。向伊朗出口要注意遵守伊朗國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)局(ISIRI)新的標(biāo)準(zhǔn)。許多工業(yè)用化學(xué)藥劑需要特殊的進(jìn)口許可。
對(duì)進(jìn)口的活物、蜜蜂和昆蟲、禽蛋、植物的根、球莖、桿梗、嫩枝、新鮮的水果蔬菜、種子及任何植物或植物部分,都需原產(chǎn)國(guó)的衛(wèi)生證明文件,并得到伊朗農(nóng)業(yè)部的事先許可。
進(jìn)口許可通常規(guī)定了入境要求、特殊對(duì)待、入境口岸限制及有關(guān)細(xì)目所需的證明文件。
另外,向伊朗出口獸藥制品(包括喂養(yǎng)精料和補(bǔ)充飼料)要按伊朗農(nóng)業(yè)部的要求提交一份證明,闡述該產(chǎn)品在原產(chǎn)國(guó)內(nèi)自由生產(chǎn)、使用和銷售的情況。該證明書要經(jīng)原產(chǎn)國(guó)農(nóng)業(yè)部獸醫(yī)藥部門的批準(zhǔn)。
4通過快遞出口到伊朗
1)伊朗海關(guān)規(guī)定:所有下述限制寄運(yùn)的物品,如果以樣品寄運(yùn)出口,貨物數(shù)量不能超過5PCS。
相關(guān)限制數(shù)量的貨物品種如下:Ceramic products(陶瓷制品) 、Circuits &circuit boards(電路&線路板)、Computer software(計(jì)算機(jī)軟件)、Cotton (棉花)、Drugs prescription(處方藥類)、Electronic equipment(電子設(shè)備)、Eye glasses and contacts(眼鏡)、Glass products(玻璃制品)、 Industrial equipment(工業(yè)設(shè)備)、 Labels (標(biāo)簽)、 Sports equipment(運(yùn)動(dòng)設(shè)備)、Toys(玩具)、Typewriter ribbons(打字機(jī)色帶)、Leather goods(皮革制品) 、Marble products(大理石制品)、Measuring apparatus (計(jì)量?jī)x器)、Medical/dental supplies&equipment(醫(yī)學(xué)/牙科的物料和設(shè)備)、Parts,machine&electronic(機(jī)械及電子類配件)。
2).無論文件還是貨物,出口伊朗都需要提供保函,要真正發(fā)件客戶蓋章原件,注意不能是快遞公司的章。
3)伊朗海關(guān)規(guī)定:伊朗不接受收件人是運(yùn)輸公司,海關(guān)查到會(huì)強(qiáng)制退回。
4)伊朗的體積限制是不能超180cm *120cm*150cm (長(zhǎng)*寬*高)。
5)中國(guó)出口伊朗或從伊朗轉(zhuǎn)口運(yùn)輸?shù)呢浳飭巫C新規(guī)定
根據(jù)伊朗航運(yùn)協(xié)會(huì)要求,自2015年5月2日起,所有出口至伊朗的貨物,提單上必須顯示商品的HS編碼和客戶身份識(shí)別號(hào)。遵循這項(xiàng)新規(guī),出口至伊朗的Shipment Instruction(裝船指示)上要求準(zhǔn)確提供以下信息:
1)每種貨品的8位HS編碼。
2)收貨人和通知人的身份識(shí)別號(hào):
a. 如果收貨人和通知人是公司, 需提供12位的company registration number(公司注冊(cè)號(hào))和9到12位的national code(國(guó)家編號(hào))。
b. 如果收貨人和通知人是個(gè)體,則需提供1
0位的national identity number(國(guó)家識(shí)別號(hào))。
如有違規(guī),將可能造成貨物清關(guān)延誤,并產(chǎn)生額外的碼頭堆存費(fèi)和集裝箱超期使用費(fèi),以及當(dāng)局征收的其它潛在費(fèi)用。
3)伊朗運(yùn)協(xié)會(huì)要求只接受簽發(fā)的記名提單,不接受指示提單 如 TO ORDER 或 TO ORDER OF XXX,就是提單收貨人必須打印實(shí)際的收貨人,當(dāng)貨物裝船出運(yùn)后發(fā)現(xiàn)提單收貨人打錯(cuò),要修改提單是不能更改收貨人,而只能更改目的港。
4)在簽發(fā)記名提單的情況下,必須在單證指定位置輸入收貨人的NATIONAL ID(公司注冊(cè)代碼和收貨人個(gè)人代碼)
5)所有出口到伊朗或在伊朗轉(zhuǎn)運(yùn)貨物的艙單上必須顯示八位數(shù)字商品海關(guān)HS CODE (8位數(shù)字)代碼。
a:當(dāng)一票貨物只有一個(gè)HS CODE時(shí),請(qǐng)?jiān)谟喤摃r(shí)將HS CODE錄入貨物明細(xì)及訂艙端的指定位置。
b:當(dāng)一票貨物中有多個(gè)HS CODE時(shí),在HS CODE字段中輸入主要貨物的HS CODE,同時(shí)在貨物描述項(xiàng)下輸入所有的HS CODE。
6)單證要求:
a.貨物描述項(xiàng)下加錄:
SHIPPER GUARANTEES THAT THE ABOVE SHIPMENT IS NOT BELONGING TO THE EMBARGOED CARGO
b.凡卸貨港為阿巴斯,并由收貨人自行安排轉(zhuǎn)運(yùn)的貨物(含伊朗境內(nèi)/外), 在訂艙中請(qǐng)務(wù)必在英文品名下注明,格式如下:
cargo in transit to 地址XXX,國(guó)家XXX on 收貨人或通知方's risk and account,
XXX SHIPPING COMPANY responsibility will be finished on SHAHID RAJAEE S E Z
7)出口到伊朗的貨物,都必須提供發(fā)票和裝箱單,發(fā)票和裝箱單上的收發(fā)貨人必須跟提單上的收發(fā)貨人是一致的。
8)伊朗進(jìn)口商是有名的L/C的規(guī)定條款非常多的,大多數(shù)伊朗的信用證都把裝運(yùn)的船公司出具"船證"作為議付單證之一。
9)目的港 KHORRAMSHAHR 與 KHORRAMSHAHR SPECIAL ECONOMIC ZONE的性質(zhì)是不一樣的,不可混為一談,B.ABBAS / BUSHEHR / CHABAHAR等港口依此類推。
10)伊朗內(nèi)陸點(diǎn):貨物的重量加上集裝箱的皮重總重實(shí)際不能超過22噸。
11)提單上必須顯示船公司指定的內(nèi)陸運(yùn)輸公司名稱,提單上的件數(shù)和貨重應(yīng)與發(fā)票、裝箱單等一致。如單票提單含兩個(gè)以上集裝箱,裝箱單上必須注明每個(gè)集裝箱的件數(shù)、毛重和尺碼。
12)貨物抵運(yùn)BANDAR ABBAS起免費(fèi)堆存10天。若超過10天未提貨,前10天就不能享受免費(fèi)堆存,并將從卸船第一天開始計(jì)算收取堆存費(fèi)。
13)個(gè)別目的地收取的食物稅及其他稅由發(fā)貨人承擔(dān),需要跟船公司個(gè)別確認(rèn)。
14)提單上的CONSIGNEE 和 NOTIFY 兩者之一必須顯示正確的聯(lián)系方式(TEL / FAX ), 如因貿(mào)易原因不能顯示,必須得到發(fā)貨人出具的" 提單不顯示收貨人聯(lián)系方式保函 "。
15)提單上必須正確顯示L/D TERM,如 " CY-CY ""CY-FO"。
16)提單上必須正確清楚顯示箱型箱量以及整箱(FCL) / 拼箱(LCL)。
17)提單上必須正確顯示大寫的PACKAGES,如" SAY THIRTY-TWO CASES ONLY "。
18)提單上不能顯示任何運(yùn)費(fèi)及貨價(jià)。
19)要隨時(shí)關(guān)注到港貨物清關(guān)情況。以防客戶以各種理由拒付,或索賠。
20)出口伊朗的制成品必須要做VOC認(rèn)證,食品需要halal認(rèn)證。
出口伊朗,關(guān)于認(rèn)證

1、認(rèn)證簡(jiǎn)介
伊朗標(biāo)準(zhǔn)和工業(yè)研究院(Institute of Standards and Industrial Research of Iran,ISIRI)是該國(guó)進(jìn)口檢驗(yàn)的政府主管部門,負(fù)責(zé)標(biāo)準(zhǔn)的制定、為進(jìn)出口頒發(fā)一致性證書以及審核驗(yàn)貨公司的資質(zhì),對(duì)產(chǎn)品的發(fā)出地和目的地實(shí)施監(jiān)控。
出口至伊朗的貨物在出口地執(zhí)行裝船前檢驗(yàn)(Pre-Shipment Inspection,PSI)是伊朗政府的強(qiáng)制性檢驗(yàn)要求。

只要是伊朗政府機(jī)構(gòu)發(fā)布的清單上要求按照相關(guān)國(guó)內(nèi)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)試的產(chǎn)品,都必須在出口地進(jìn)行測(cè)試、檢驗(yàn)、監(jiān)裝,并由ISIRI認(rèn)可的檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)根據(jù)伊朗政府認(rèn)可的國(guó)內(nèi)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn),對(duì)出口至伊朗的產(chǎn)品進(jìn)行測(cè)試、檢驗(yàn)、監(jiān)裝的結(jié)果出具VOC/COI證書,進(jìn)口商憑VOC/COI證書才能辦理通關(guān)手續(xù)。
有時(shí),出口商品雖然未列入清單中,但海關(guān)仍會(huì)要求進(jìn)口商提供VOC/COI證書,因此,在簽訂合同前應(yīng)了解清楚是否需要VOC/COI證書通關(guān)。VOC/COI證書是一次性的,只針對(duì)單批次貨物。買賣雙方均可提出申請(qǐng)。
2、注釋
VOC:符合性證書(Verification of Compliance)
COI:檢驗(yàn)證書(Certificate of Inspection)
3、認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)
伊朗ISIRI可接受的標(biāo)準(zhǔn)主要有:
國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)(ISO、IEC等)
歐洲標(biāo)準(zhǔn)(EN)
一些發(fā)達(dá)國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)如:英國(guó)標(biāo)準(zhǔn)(BS)、德國(guó)標(biāo)準(zhǔn)(DIN)、美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)(ASME)和(ANSI)、日本標(biāo)準(zhǔn)(JIS)等。
中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)(GB)目前尚未被伊朗ISIRI所接受
4、部分產(chǎn)品清單
廚衛(wèi)家電:家用電器、插座、插頭、熱水器、燃?xì)庠睿?br style="outline: 0px; text-size-adjust: none; -webkit-tap-highlight-color: rgba(0, 0, 0, 0);"/>
建筑建材:滅火器、衛(wèi)生閥門、建筑鋼筋、鋼板、電纜、電梯、照明燈具、工業(yè)開關(guān)、水泥、安全玻璃、瓷磚、水泥管、水泥板、碎石、機(jī)制磚、混凝土添加劑、涂料、鋁管等
5、伊朗認(rèn)證流程
1. 提交申請(qǐng)
貨物相關(guān)文件和信息包括:
(1)信用證、形式發(fā)票以及進(jìn)口商直接客戶聯(lián)系方式;
(2)買賣雙方初期約定的檢驗(yàn)范圍,以及驗(yàn)貨地點(diǎn)、裝箱/裝船地點(diǎn)等初步信息;
(3)檢測(cè)報(bào)告(如有);
(4)貨物包裝狀況:包裝形式和包裝數(shù)量。
2. 檢驗(yàn)報(bào)價(jià)
(1)按照檢驗(yàn)協(xié)議分析檢驗(yàn)范圍:一般商業(yè)性檢驗(yàn),或者VOC法檢;
(2)確定檢驗(yàn)方案:檢驗(yàn)、測(cè)試項(xiàng)目及進(jìn)行方式等;
(3)確定最終價(jià)格并出具報(bào)價(jià)。
3. 檢驗(yàn)報(bào)價(jià)的確認(rèn)和支付
(1)報(bào)價(jià)的書面確認(rèn)/簽字蓋章的報(bào)價(jià)單;
(2)提供銀行付款水單;
(3) 確認(rèn)付款的到帳狀況;
(4)提供付款人/發(fā)票接收單位的信息;
(5)出具檢驗(yàn)費(fèi)用發(fā)票。
4. 檢驗(yàn)預(yù)約
(1)檢驗(yàn)的日期和地點(diǎn):驗(yàn)貨、裝集裝箱或裝船;
(2)檢驗(yàn)現(xiàn)場(chǎng)的聯(lián)系人/出口商代表及其聯(lián)系方式;
(3)最終狀態(tài)的裝箱單;
(4)檢驗(yàn)日期確定。
5. 檢驗(yàn)執(zhí)行
(1) 貨物的檢驗(yàn):表觀質(zhì)量、數(shù)量、包裝、嘜頭;
(2)貨物的抽樣測(cè)試:工廠實(shí)驗(yàn)室見證測(cè)試或委托其他符合要求的實(shí)驗(yàn)室;
(3)貨物裝集裝箱,或者裝船的監(jiān)裝;
(4)檢驗(yàn)以及測(cè)試結(jié)果的通報(bào)。
6. 檢驗(yàn)文件提交
(1)測(cè)試報(bào)告;
(2)提供正式簽章的裝箱單、商業(yè)發(fā)票和海運(yùn)提單/空運(yùn)運(yùn)單
7. 檢驗(yàn)證書簽發(fā)
所有文件齊全,7個(gè)工作日內(nèi)由第三方機(jī)構(gòu)伊朗公司向進(jìn)口方簽發(fā)正式證書和報(bào)告。
6、主要檢驗(yàn)內(nèi)容
1.型號(hào)、規(guī)格及參數(shù)
2.外觀質(zhì)量
3.理化性能、機(jī)械性能、電氣性能等指標(biāo)的檢測(cè)(見證檢測(cè)或取樣送檢)
4.數(shù)量
5.包裝(形式和數(shù)量)
6.嘜頭和標(biāo)記(包含產(chǎn)地標(biāo)記等)
7.品牌
8.其他:如是否有不符合伊朗法律、法規(guī)規(guī)定及宗教習(xí)慣的商品或違禁品等
9.對(duì)于整柜出運(yùn)的應(yīng)進(jìn)行集裝箱監(jiān)裝
7、認(rèn)證費(fèi)用和周期
費(fèi)用和周期主要取決于數(shù)量、型號(hào)種類、貨值和檢驗(yàn)人工日等。
費(fèi)用約幾千至幾萬,費(fèi)用支付方式由交易雙方申請(qǐng)時(shí)協(xié)商。
周期較快的約10天,慢的則需一個(gè)月左右。